計算遞延所得稅時，計稅基礎(chǔ)為什么也不考慮運費？

計算遞延所得稅時，計稅基礎(chǔ)為什么也不考慮運費

花同學
2021-04-18 11:19:01
閱讀量 320
  • 羅老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    潤物無聲 循循善誘 潛移默化 和藹可親
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于計算遞延所得稅時，計稅基礎(chǔ)為什么也不考慮運費？我的回答如下：

    愛思考的同學你好~

    計稅基礎(chǔ)考慮了運費哦，2X17年3月5日，固定資產(chǎn)賬面價值=400+50=450，計稅基礎(chǔ)=500+50=550

    2X17年12月31日，固定資產(chǎn)賬面價值=450-450/5*9/12=382.5，計稅基礎(chǔ)=550-550/5*9/12=467.5，

    可抵扣暫時性差異=467.5-382.5=85，所以合并報表中，應確認的遞延所得稅資產(chǎn)=85*25%=21.25。


    希望老師的解答能幫到你，繼續(xù)加油~~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-18 16:08:42
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其他回答

  • W同學
    第一題，計算所得稅費用時，為什么不考慮遞延
    • 張老師
      剛好國債利息收入和行政罰款都是永久性差異，本期不產(chǎn)生新的遞延所得稅
    • W同學
      題目不是給你遞延所得稅負債的余額，是干擾信息？不需要考慮？
    • 張老師
      年初余額跟本期又沒有關(guān)系
  • R同學
    16.17.18.題，請問什么時候考慮計算遞延所得稅
    • 李老師
      18題考慮遞延所得稅 16.17只要按照稅法規(guī)定計算就可以了
    • R同學
      怎么分辨什么要考慮，什么時候不考慮呢
    • 李老師
      就16和17而言，在學習稅法時經(jīng)常計算，稅法有要求計算遞延所得稅嗎 而18要求計算所得稅費用，損益表中的所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅，所以是要計算遞延所得稅的
  • 陳同學
    第17題為什么不考慮遞延所得稅？
    • r老師
      你好，同學，題目要求計算的是應交所得稅，如果題目要求計算所得稅費用的話，就應該考慮遞延所得稅的影響。
    • 陳同學
      不是很理解，老師能解釋的容易理解一些嗎？
    • r老師
      是應交所得稅和應納稅所得額的區(qū)別嗎？
    • 陳同學
      你好，應交所得稅=應納稅所得額*所得稅稅率，所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)。
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