稅法規(guī)定企業(yè)將外購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)、委托加工13%的貨物,按照10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額?

老師,直播課宋老師講這道題引申了一下,說(shuō)倉(cāng)庫(kù)里有免稅農(nóng)產(chǎn)品100萬(wàn),其中90萬(wàn)算進(jìn)項(xiàng)稅時(shí),需要90/(1-10%)*10%,要還原成買入價(jià),為什么是這個(gè)式子,尤其1-10%,不理解呢

丹同學(xué)
2021-04-18 09:28:56
閱讀量 1065
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    循循善誘 幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于稅法規(guī)定企業(yè)將外購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)、委托加工13%的貨物,按照10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額?我的回答如下:

    努力的同學(xué),你好!

           稅法規(guī)定企業(yè)將外購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)、委托加工13%的貨物,按照10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。企業(yè)在購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品的時(shí)候,是按照購(gòu)買價(jià)款的90%計(jì)入原材料,10%計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額。在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候,需要先將其還原成對(duì)應(yīng)部分的購(gòu)買價(jià)款,然后再乘以10%的扣除率。

    同學(xué)繼續(xù)加油哈~


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-18 12:48:54
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其他回答

  • 旻同學(xué)
    購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。是什么意思?
    • 姚老師
      你好 就是按10%的稅率抵扣進(jìn)項(xiàng)
    • 旻同學(xué)
      買進(jìn)13抵扣只有10嗎
    • 姚老師
      按照你發(fā)的這句話是抵扣10%進(jìn)項(xiàng)
    • 旻同學(xué)
      這是說(shuō)生產(chǎn)或委托加工,不是說(shuō)你采購(gòu)進(jìn)來(lái)13%,然后抵10%
    • 姚老師
      你看這句話是這樣說(shuō)的,夠僅用于,就是說(shuō)你購(gòu)進(jìn)10%稅率的農(nóng)產(chǎn)品是用在了13%稅率的商品上
    • 旻同學(xué)
    • 姚老師
      不客氣,如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決, 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)!!
  • M同學(xué)
    對(duì)增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,能否按10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額?
    • 趙老師
      可以。
      對(duì)增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。
  • 曉同學(xué)
    購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物農(nóng)產(chǎn)品,按照10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額?是怎么計(jì)算?舉例說(shuō)明?是不是加計(jì)扣除的意思?
    • 張老師
      您好,是的,加計(jì)1%的。 買農(nóng)產(chǎn)品花100,進(jìn)項(xiàng)稅100*9%=9,成本100-9=91, 如果以后生產(chǎn)出來(lái)的貨物適用13%的稅率,比如煙絲生產(chǎn)成卷煙,還可以抵扣1%,100*1%=1進(jìn)項(xiàng)稅。 一共抵扣10%
    • 曉同學(xué)
      您好,是的,加計(jì)10%的。 買農(nóng)產(chǎn)品花100,進(jìn)項(xiàng)稅100*9%=9,成本100-9=91, 如果以后生產(chǎn)出來(lái)的貨物適用13%的稅率,比如煙絲生產(chǎn)成卷煙,還可以抵扣10%,100*10%=10進(jìn)項(xiàng)稅。 一共抵扣10% 就是銷售額*扣除率 意思就是加計(jì)扣除10%對(duì)不對(duì)
    • 張老師
      您好,是采購(gòu)金額的10%,采購(gòu)花100,進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣10
    • 曉同學(xué)
      采購(gòu)金額10%不明白,購(gòu)進(jìn)13%進(jìn)項(xiàng),按10%抵扣進(jìn)項(xiàng)是不是?豈不是進(jìn)項(xiàng)少了3%
    • 張老師
      您好,是的,您理解的沒(méi)問(wèn)題,這里企業(yè)就是吃虧的,進(jìn)賬抵扣10%,銷項(xiàng)卻是13%,確實(shí)不公平。 液體乳和乳制品,酒及酒精,植物油,這些行業(yè)在實(shí)行按照13%的稅率抵扣,只是這幾個(gè)行業(yè),還沒(méi)有適用于全面行業(yè)。
    • 曉同學(xué)
      這個(gè)老師回復(fù)跟你不一樣?
    • 張老師
      您好,是一樣的呀, 這個(gè)老師舉例采購(gòu)1000元,可以抵扣100元 我舉例采購(gòu)100元,可以抵扣10元
    • 曉同學(xué)
      你的回復(fù)意思不一樣???你的意思是少抵扣進(jìn)項(xiàng),他的意思是在原有的進(jìn)項(xiàng)基礎(chǔ)上加計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)
    • 張老師
      您好 剛開始抵扣9%,加計(jì)抵扣1%,一共抵扣10%,也就是說(shuō)最終進(jìn)項(xiàng)按照10%抵扣的。 銷售按照13%銷售,企業(yè)按照13%稅率計(jì)算銷項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)卻只能抵扣10%,是不是吃虧了呢,進(jìn)項(xiàng)按照13%抵扣,才是公平的。 但是準(zhǔn)則就是規(guī)定10%抵扣,吃虧也得按照準(zhǔn)則來(lái)的。 這位老師原有的進(jìn)項(xiàng)也只是按照9%,并不是抵扣了13%,還再讓抵扣1%的,您在理解一下。
    • 曉同學(xué)
      明白,以10%為標(biāo)準(zhǔn),多了不準(zhǔn)抵,少了補(bǔ)上
    • 張老師
      您好,是的,明白了就好
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