涉及甲公司的時(shí)候，借銀行存款，貸方30%部分確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，剩余70%部分確認(rèn)應(yīng)付賬款？

其他回答

• 夏同學(xué)
  企業(yè)預(yù)收賬款時(shí)，涉及的會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款；確認(rèn)收入時(shí)借：預(yù)收賬款；貸：主營業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；收到余款時(shí)：借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款。請(qǐng)問：應(yīng)交稅費(fèi)必須在確認(rèn)收入時(shí)記錄嗎？例如：預(yù)付時(shí)：借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款；應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）這樣可以嗎？
  • 林老師
    你好，同學(xué)，增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為貨物移送當(dāng)天,也就是說如果貨物的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移了,就應(yīng)該確認(rèn)收入,并提增值稅.
  • 夏同學(xué)
    第一次預(yù)收時(shí)：：借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款；應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）這樣可以嗎？
  • 林老師
    你好，同學(xué)，如果商品沒有轉(zhuǎn)移，不需要計(jì)提稅啊
  • 夏同學(xué)
    教材中：企業(yè)預(yù)收款項(xiàng)時(shí),按實(shí)際收到的全部預(yù)收款,借記“庫在現(xiàn)金\\"\\"銀行在款”科目,:涉及增值稅的,按照預(yù)收款計(jì)算的應(yīng)交增值稅記\\"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(鎮(zhèn)項(xiàng)稅額)”科目,全部預(yù)收款扣除應(yīng)交增值稅的差額、貸記“預(yù)收賬款”科目。怎么理解？
  • 林老師
    你好，除施工企業(yè)外，一般都不用計(jì)提增值稅！
• W同學(xué)
  公司當(dāng)日確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，借:銀行存款900，貸:主營業(yè)務(wù)收入900 第二天銀行收款853這種，我該怎么做分錄，需要寫成借:應(yīng)收賬款/銀行 900 貸:主營業(yè)務(wù)收入900，收款的時(shí)候，就借:銀行存款853 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用/手續(xù)費(fèi)47 貸:應(yīng)收賬款/銀行嗎？
  • 趙老師
    您好 請(qǐng)問什么原因只能收回853
  • W同學(xué)
    就是post 機(jī)銀行手續(xù)費(fèi)，金額是我自己寫的。。
  • 趙老師
    那可以這樣賬務(wù)處理
  • W同學(xué)
    好的，謝謝。
  • 趙老師
    不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
• O同學(xué)
  就是我在確認(rèn)收入的時(shí)候，借，應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在有一部分的應(yīng)收賬款是來抵供應(yīng)商的，這一部分我是不是還得確認(rèn)應(yīng)收賬款 供應(yīng)商名字，這樣對(duì)嗎
  • 孫老師
    是啊，因?yàn)閼?yīng)收賬款下面是會(huì)設(shè)置明細(xì)的，你要找到對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商的
  • O同學(xué)
    有一筆售后費(fèi)由供應(yīng)商承擔(dān)，也是抵供應(yīng)商的貨款 我是做的第一筆，可老會(huì)計(jì)說做的第二筆，像這兩筆的區(qū)別又在哪呢
  • 孫老師
    這個(gè)就是有沒有留下痕跡了，如果通過營業(yè)收入，這樣就會(huì)留下發(fā)生額的
  • O同學(xué)
    意思是兩種做法都沒問題，做營業(yè)費(fèi)用就是會(huì)有發(fā)生額？
  • 孫老師
    是的，在營業(yè)費(fèi)用那邊一進(jìn)一出，就會(huì)造成痕跡，也就是發(fā)生額的
• 淺同學(xué)
  甲方當(dāng)月代發(fā)一部分工資 計(jì)提分錄：借：工程施工-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 當(dāng)月由于不開票確認(rèn)收入，發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-甲方 等確認(rèn)收入時(shí)借：其他應(yīng)付款-甲方 貸：應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 分錄可以這樣寫嗎
  • 劉老師
    你好，計(jì)提分錄：借：工程施工-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 當(dāng)月由于不開票確認(rèn)收入，發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-甲方 等確認(rèn)收入時(shí)借：其他應(yīng)付款-甲方 借銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 這樣做也可以