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資金待入賬什么意思

2020-06-15 初級會計職稱 1410人瀏覽
老師回答
資金待入賬是資金正在進行轉賬,但是還沒有真正進入賬戶。資金分為貨幣資金和其他貨幣資金。貨幣資金是指庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額,具有專門用途的貨幣資金不包括在內。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款等。
一、貨幣資金:
貨幣資金是指資金循環(huán)周轉中停留在貨幣形態(tài)的資金,是資產的重要組成部分,是流動性較強的一種資產,按貨幣資金的用途和存放地點的不同,分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。由于貨幣資金具有高度的流動性和較高的控制風險,單位在組織會計核算的過程中,加強貨幣資金的控制與核算,對于保障單位資產安全完整、提高資金周轉速度和使用效益都具有重要意義。根據貨幣資金業(yè)務的特點,結合單位自身的經營管理實際,設計一套切實可行的貨幣資金控制制度和核算方法,從而更有利于單位貨幣資金的管理和控制。完善而有效的貨幣資金內部控制對加強單位經營管理、保護單位財產安全、保證單位會計信息真實完整等具有積極的促進作用。
二、其他貨幣資金:
其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款、存出投資款。
(一)外埠存款是指企業(yè)到外地進行臨時零星采購時,匯往采購地銀行開立采購專戶款項;
(二)銀行匯票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項;
(三)銀行本票存款是指企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項;
(四)信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項;
(五)信用證保證金存款是指企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項;
(六)存出投資款是指企業(yè)已經存入證券公司但尚未進行投資的貨幣資金。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師,《會計職稱四維考霸》編者

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  • 2023年天津初級會計證書領取流程如下
    現(xiàn)場領?。罕救祟I取證件需攜帶有效身份證、合格成績單等有效證件。
  • 2023年重慶初級會計證書領取流程如下
    證書發(fā)放后,考生可以按照官方通知的時間和地點,拿著相關材料直接領證。
  • 2023年初級會計職稱證書領取流程
    2023年初級會計職稱證書一般在考后兩個月左右開始領取,經過資格審核的考生需關注各地財政部門官方通知公告申領證書。證書辦理流程: 1、考生攜帶身份證原件及資格考試合格人員登記表帶照片(一式兩份)。 2、審核考生報名條件,合格后,發(fā)放證書。 3、考生領取證書。
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    2023年度全國初級會計考試成績已公布,需查詢考試成績的考生,請2023年6月30日前攜帶本人身份證和準考證,到重慶市財政局政務服務大廳查詢。