財(cái)務(wù)審批制度及流程是什么

2020-06-12 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱 665人瀏覽

老師回答

財(cái)務(wù)審批制度是根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》結(jié)合實(shí)際情況，制定的財(cái)務(wù)審批制度。確保財(cái)務(wù)支出、報(bào)銷工作的合理化、規(guī)范化，并提高工作效率。財(cái)務(wù)審批流程是填制報(bào)銷申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人審批、確認(rèn)簽字，財(cái)務(wù)主管審核，公司總經(jīng)理審批，出納復(fù)核并履行付款。

出納工作流程

嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，據(jù)以編制收、付款憑證;根據(jù)收、付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額;隨時(shí)查詢銀行存款余額，銀行存款日記賬的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，對(duì)于未達(dá)賬款要及時(shí)查詢，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符;負(fù)責(zé)工資和獎(jiǎng)金的核算或?qū)徍?、發(fā)放。

出納的崗位責(zé)任制

1、認(rèn)真執(zhí)行征費(fèi)政策，及時(shí)核對(duì)每天規(guī)費(fèi)的收據(jù)和現(xiàn)金收入情況，審核無(wú)誤后，將報(bào)銷憑證及收妥的交款單與收費(fèi)票據(jù)交會(huì)計(jì)做帳。

2、按會(huì)計(jì)制度規(guī)定登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)。

3、經(jīng)常與銀行核對(duì)帳務(wù)，做好月末金額的核對(duì)工作，對(duì)一切收的現(xiàn)金當(dāng)日必須存入銀行、不坐支，做到與銀行間相互手續(xù)完備。

4、切實(shí)核實(shí)銀行退回的不符手續(xù)的支票和應(yīng)付款票據(jù)，并及時(shí)補(bǔ)辦所需手續(xù)，及時(shí)清理退票欠費(fèi)情況。

5、服從領(lǐng)導(dǎo)，遵守紀(jì)律，團(tuán)結(jié)互助，文明服務(wù)，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

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