若要出納管理中的支票登記薄能應(yīng)用的必須條件是什么
2020-04-24
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
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老師回答
若要出納管理中的支票登記薄能應(yīng)用的必須條件是1、總賬設(shè)置中選項(xiàng)里已選擇支票控制。2、結(jié)算方式設(shè)置中票據(jù)管理標(biāo)志。3、會(huì)計(jì)科目制定科目中已指定屬于銀行總賬科目的科目。出納管理制度的目的為加強(qiáng)對(duì)公司資金的管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，保障公司資金安全，提高出納工作質(zhì)量。適用范圍為公司出納人員。
出納工作制度：
1、出納工作應(yīng)該由指定的專職或兼職人中擔(dān)當(dāng)根據(jù)錢、賬分設(shè)的原則，會(huì)計(jì)和出納不能由一人兼任，以便分清責(zé)任。在比較小的單位里‚單位負(fù)責(zé)人也不宜兼任出納人員，出納人員除了登記現(xiàn)金日記賬之外，不得監(jiān)管總賬或支出明細(xì)賬，但可以監(jiān)管其他同現(xiàn)金沒有直接聯(lián)系的賬簿，如固定資產(chǎn)賬等，不是出納人員‚不得直接收付現(xiàn)金。
2、出納人員應(yīng)該根據(jù)審核過的會(huì)計(jì)憑證辦事銀行、現(xiàn)金收付，審核工作應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員或其他指定的會(huì)計(jì)人員來擔(dān)當(dāng)，有些開支項(xiàng)目是按預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，并有明確開支標(biāo)準(zhǔn)的‚出納人員可以先付款、后交他人審核。銀行或現(xiàn)金屬于收入性質(zhì)的‚還應(yīng)同時(shí)開給發(fā)票或收據(jù)。
3、出納人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)逐筆、順序登記現(xiàn)金日記賬，每天業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)編制庫存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表并核對(duì)相符。
4、認(rèn)真復(fù)核原始憑證，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付的監(jiān)督。根據(jù)現(xiàn)金管理制度規(guī)定，不可設(shè)立"小金庫"、不發(fā)生個(gè)人借支公款、不相互借用現(xiàn)金、不假借用途套取現(xiàn)金、不以個(gè)人名義存取公款。5、確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符，不得以白條頂替庫存現(xiàn)金，如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有盈余或短缺情況，應(yīng)先記入往來中作待處理，然后查明原因，分別情況處理，不得私下取走或補(bǔ)足。
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應(yīng)用控制的內(nèi)容是包括檢查數(shù)據(jù)計(jì)算的準(zhǔn)確性，審核賬戶和試算平衡表，設(shè)置對(duì)輸入數(shù)據(jù)和數(shù)字序號(hào)的自動(dòng)檢査，以及對(duì)例外報(bào)告進(jìn)行人工干預(yù)。應(yīng)用控制
2022-04-07 09:54
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關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)法的應(yīng)用方式：最基本的是從崗位職責(zé)中提煉；還可從本崗位工作計(jì)劃中提煉；三是來自于公司KPI、部門KPI的分解與承接；四可來自于上級(jí)或
2022-03-24 11:39
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或有事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理原則應(yīng)用：謹(jǐn)慎性原則：或有資產(chǎn)和或有負(fù)債不符合資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)條件，一般不確認(rèn)，只在報(bào)表披露，企業(yè)通常情況下不應(yīng)該披露或有
2022-03-23 10:24
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計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)最廣泛地應(yīng)用于實(shí)質(zhì)性程序中，特別是在與分析程序相關(guān)的方面;計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)也可用于測(cè)試控制的
2022-03-21 10:57
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作業(yè)成本法的應(yīng)用目標(biāo)包括：通過追蹤所有資源費(fèi)用到作業(yè)，然后再到流程、產(chǎn)品、分銷渠道或客戶等成本對(duì)象，提供全口徑、多維度的更加準(zhǔn)確的成本信
2022-02-11 14:59
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企業(yè)應(yīng)用關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)法，一般包括如下程序：制定以關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)為核心的績(jī)效計(jì)劃、制定激勵(lì)計(jì)劃、執(zhí)行績(jī)效計(jì)劃與激勵(lì)計(jì)劃、實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)、
2022-02-11 13:25
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每當(dāng)月度終了時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)該繳納但是尚未繳納或者多繳納的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入到“未交增值稅”明細(xì)科目中。
2023-06-28 17:06
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工業(yè)企業(yè)是指直接從事工業(yè)性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（或勞務(wù)）的營(yíng)利性經(jīng)濟(jì)組織。
2023-06-28 17:06
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發(fā)票的種類有增值稅專用發(fā)票、普通銷售發(fā)票、加工修理修配發(fā)票；服務(wù)、建筑、運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)發(fā)票。
2023-06-28 11:06
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“簽字背書”是由監(jiān)管責(zé)任人在核查報(bào)告上簽名后上報(bào)，以利監(jiān)督和責(zé)任的擔(dān)當(dāng)。
2023-06-28 11:06
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一般納稅人認(rèn)定是指一般納稅人的資格認(rèn)定。
2023-06-28 10:06
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流動(dòng)資金是指企業(yè)流動(dòng)資金情況。流動(dòng)資金是流動(dòng)資產(chǎn)的表現(xiàn)形式，即企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計(jì)。
2023-06-28 10:06
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精選解答
