銀行托收承兌是什么

2021-12-02 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng) 590人瀏覽

老師回答

銀行托收承兌

銀行托收承兌指在進(jìn)出口貿(mào)易中，出口方開(kāi)具以進(jìn)口方為付款人的承兌匯票，委托出口方銀行通過(guò)其在進(jìn)口方的分行或代理行向進(jìn)口方收取貨款的一種結(jié)算方式。

銀行承兌匯票托收具體流程

(一)銀行承兌匯票托收準(zhǔn)備

銀行承兌匯票管理人員將到期日前十日的庫(kù)存銀行承兌匯票出庫(kù)(如遇節(jié)假日再提前七至十日)，與銀行承兌匯票托收人員辦理交接。

銀行承兌匯票托收人員在票據(jù)背面背書(shū)欄(或粘單)作委托收款背書(shū)，加蓋結(jié)算專(zhuān)用章和授權(quán)經(jīng)辦人員名章，注明“委托收款”字樣及委托收款銀行全稱(chēng)、背書(shū)日期。

銀行承兌匯票托收經(jīng)辦人員對(duì)已完成背書(shū)的銀行承兌匯票進(jìn)行正反面復(fù)印(包括附帶的證明)，實(shí)物銀行承兌匯票作委托收款憑證的附件。所有托收復(fù)印件按發(fā)出托收日期順序排列并由專(zhuān)人妥善保管備查。

(二)發(fā)出托收的處理

1、在票據(jù)臺(tái)帳中將發(fā)出托收銀行承兌匯票由庫(kù)存狀態(tài)轉(zhuǎn)入發(fā)出托收狀態(tài)。

2、異地銀行承兌匯票發(fā)出托收的處理：打印或填寫(xiě)委托收款憑證、委托收款憑證蓋章、委托收款憑證復(fù)核、保管委托收款卡片帳。

3、銀行承兌匯票委托收款憑證及附件以EMS特快專(zhuān)遞方式投寄至承兌行。

(三)銀行承兌匯票托收款項(xiàng)收回處理

1、正常收回

收到通過(guò)支付系統(tǒng)、匯劃系統(tǒng)及同城劃來(lái)的款項(xiàng)，根據(jù)款項(xiàng)內(nèi)容，核銷(xiāo)托收卡片。填制表內(nèi)外憑證并記賬。

2、拒付、退票

收到付款人開(kāi)戶行退回的委托收款憑證、銀行承兌匯票和拒絕付款理由書(shū)或付款人未付票款通知書(shū)，經(jīng)審核為無(wú)理退票(拒付)或合理退票但能通過(guò)協(xié)商解決的，及時(shí)與承兌貼現(xiàn)行聯(lián)系后重新托收，并在票據(jù)臺(tái)帳中，做相應(yīng)的表外賬戶處理。

(四)銀行承兌匯票追索保全

1、對(duì)合理退票、拒付的銀行承兌匯票，且與承兌行、貼現(xiàn)申請(qǐng)人(或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人)協(xié)商不成時(shí)，按照《票據(jù)法》的規(guī)定，由相關(guān)部門(mén)向貼現(xiàn)申請(qǐng)人(或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人)行使追索權(quán)。

2、銀行承兌匯票追索金額為銀行承兌匯票票面出票金額和銀行承兌匯票從到期日到實(shí)際付款日止時(shí)間的延付利息加上所有相關(guān)的催收費(fèi)用。

(五)銀行承兌匯票逾期催收

1、逾期銀行承兌匯票經(jīng)催收后，10天以上仍未收到款項(xiàng)的，銀行承兌匯票托收人員向承兌行發(fā)出《銀行承兌匯票賠付通知書(shū)》，加緊催收，并做好催收記錄，直至收回款項(xiàng)。

2、到期銀行承兌匯票在發(fā)出托收期間，因銀行承兌匯票所附證明的內(nèi)容有缺陷、銀行承兌匯票審核等問(wèn)題，相關(guān)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員積極配合予以協(xié)助催討。

其就是指當(dāng)事人將收到的銀行承兌匯票，在到期前的期限內(nèi)，去自身所在單位開(kāi)戶銀行辦理托收手續(xù)。托收手續(xù)的辦理需要當(dāng)事人填寫(xiě)托收憑證，填寫(xiě)完成后，把相應(yīng)的托收憑證，以及銀行承兌匯票交給銀行，再經(jīng)銀行賬務(wù)的處理，然后郵出到付款銀行，予以承兌。

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