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公司債券怎么發(fā)行

2021-11-24 中級會計(jì)職稱 917人瀏覽
老師回答
發(fā)行公司債券的流程:
1、作出決議或決定。
2、提出申請。
3、經(jīng)主管部門批準(zhǔn)。
4、與證券商簽訂承銷協(xié)議。
5、公告公司債券募集方法。
6、認(rèn)購公司債券。
【法律依據(jù)】
《公司法》第一百六十一條規(guī)定,上市公司經(jīng)股東大會決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣,并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。
公司債券發(fā)行的程序
一、確定公司債券的發(fā)行方式。公司債券可以公開發(fā)行,也可以非公開發(fā)行。
二、發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人需要進(jìn)行披露,并將披露報(bào)送中國證監(jiān)會。
三、發(fā)行人需要向中國證監(jiān)會提供審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、評級報(bào)告,這些報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)出具。
四、中國證監(jiān)會受理申請文件后,依法審核公開發(fā)行公司債券的申請。公開發(fā)行公司債券,可以申請一次核準(zhǔn),分期發(fā)行。
五、取得中國證監(jiān)會認(rèn)可后,可以自行銷售公司債券。
債券的具體發(fā)行流程可以參照《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》,或者是前往證券交易所咨詢具體事項(xiàng)。債券發(fā)行需要滿足中國證監(jiān)會要求的條件。
根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十一條規(guī)定:發(fā)行公司債券,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下事項(xiàng)作出決議:
一、發(fā)行債券的數(shù)量。
二、發(fā)行方式。
三、債券期限。
四、募集資金的用途。
五、決議的有效期。
六、其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項(xiàng)。
以上就是【公司債券怎么發(fā)行】的全部解答,如果你想要學(xué)習(xí)更多相關(guān)知識,歡迎大家前往高頓教育官網(wǎng)!

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楊志國

金句講師、會計(jì)學(xué)碩士

高頓會計(jì)學(xué)院講師

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