出納現(xiàn)金管理是什么

2021-10-08 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱 631人瀏覽

老師回答

現(xiàn)金出納管理是指對(duì)銀行的本、外幣現(xiàn)鈔、有價(jià)單證、貴重物品等進(jìn)行科學(xué)的管理及合理運(yùn)用。

出納管理范圍

現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)管理范圍主要包括：

(1)出納部門的內(nèi)部管理，即人力資源管理、勞動(dòng)定額管理、缺席管理業(yè)務(wù)技術(shù)和工作質(zhì)量管理等。

(2)出納部門的管理，即合作銀行出納人員對(duì)社會(huì)客戶出納的管理。合作銀行出納人員應(yīng)當(dāng)向社會(huì)宣傳財(cái)經(jīng)紀(jì)律和金融法規(guī)，輔導(dǎo)社會(huì)出納人員提高技術(shù)，引導(dǎo)社會(huì)出納的現(xiàn)金收支活動(dòng)等。

(3)出納部門與合作銀行其他部門的配合管理。

出納管理主要內(nèi)容

合作銀行現(xiàn)金出納管理的內(nèi)容涉及到人員、工作定額、制度、業(yè)務(wù)技術(shù)和工作質(zhì)量等五個(gè)方面。一般說(shuō)來(lái)，合作銀行應(yīng)從以下內(nèi)容來(lái)把握現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的管理和經(jīng)營(yíng)：

(1)建立科學(xué)的高效率的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)組織形式。

(2)要做到錢帳分管，收付分開(kāi)，雙收雙付，要加強(qiáng)復(fù)核復(fù)點(diǎn)，使帳、款、證三相符。

(3)力求為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。

(4)適當(dāng)準(zhǔn)備備付金，便利社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往。

(5)要最大限度地吸收現(xiàn)金存款。

(6)強(qiáng)化出納業(yè)務(wù)部門的內(nèi)外管理。

從內(nèi)部管琿要求來(lái)講，合作銀行要正確處理?yè)p傷券及殘券的挑剔、整理、兌換、鑒別及送交中央銀行統(tǒng)一銷毀。合作銀行應(yīng)專設(shè)庫(kù)房、負(fù)責(zé)保管各種現(xiàn)金資產(chǎn)，堅(jiān)持雙人管庫(kù)，同進(jìn)同出制度。從外部管理要求來(lái)看，合作銀行應(yīng)注意與各種犯罪分子做斗爭(zhēng)。積極開(kāi)展反假幣的斗爭(zhēng)，保護(hù)人民幣發(fā)行的集中統(tǒng)一，保護(hù)人民幣的安全。以上幾個(gè)方面的內(nèi)容是不可分的，其中，最大限度地吸收現(xiàn)金存款，提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，是合作銀行自身經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)在要求。

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