員工出差報銷差旅費會計分錄

2023-09-14 中級會計職稱 970人瀏覽

老師回答

　　員工出差報銷差旅費會計分錄

　　1.全部花完

　　借：管理費用--差旅費

　　貸：其他應(yīng)收款--某人

　　2.有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　　管理費用--差旅費

　　貸：其他應(yīng)收款--某人

　　3.超支補款時

　　借：管理費用--差旅費

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　其他應(yīng)收款--某人

　　差旅費報銷原則

　　1.差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，超預(yù)算不得開支。

　　2.員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

　　3.員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算。

　　差旅費借支規(guī)定

　　1.差旅費借款采取“前賬不清、后賬不借”的原則，由各主管會計根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核。

　　2.借支額度按個人借支額批準出差時間×住宿限額生活補助標準×50%+交通工具費用核定，并結(jié)合出差實際情況國內(nèi)長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費。

　　3.差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，在5個工作日內(nèi)未歸還的，由各單位財務(wù)負責(zé)人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。

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