預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制的依據(jù)包括什么

2023-06-02 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱 1444人瀏覽

老師回答

　　預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制的依據(jù)包括現(xiàn)金預(yù)算、專門(mén)決策預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算。

　　一、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制的依據(jù)包括什么

　　預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制的依據(jù)包括現(xiàn)金預(yù)算、專門(mén)決策預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算。

　　財(cái)務(wù)預(yù)算作為全面預(yù)算體系中的最后環(huán)節(jié)，可以從價(jià)值方面總括地反映企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算與專門(mén)決策預(yù)算的結(jié)果。

　　二、財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括什么

　　財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括現(xiàn)金預(yù)算和預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制要以業(yè)務(wù)預(yù)算和專門(mén)決策預(yù)算為基礎(chǔ)，而且也需要以現(xiàn)金預(yù)算為依據(jù)。

　　三、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制之資金預(yù)算

　　(一)資金預(yù)算

　　資金預(yù)算是以業(yè)務(wù)預(yù)算和專門(mén)決策預(yù)算為依據(jù)編制的，專門(mén)反映預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出，以及為滿足理想現(xiàn)金余額而進(jìn)行籌資或歸還借款等的預(yù)算。

　　內(nèi)容：

　　(1)可供使用現(xiàn)金(期初現(xiàn)金余額，本期現(xiàn)金收入)

　　(2)現(xiàn)金支出

　　(3)現(xiàn)金余缺

　　(4)現(xiàn)金籌措與運(yùn)用

　　關(guān)系公式：

　　可供使用現(xiàn)金=期初余額+現(xiàn)金收入

　　可供使用現(xiàn)金-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金余缺

　　現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措-現(xiàn)金運(yùn)用=期末現(xiàn)金余額

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