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什么是基金凈值

2020-08-21 初級會計職稱 1797人瀏覽
老師回答
基金凈值,是又稱基金單位凈值,是每份基金單位的凈資產價值,等于基金的總資產減去總負債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。計算公式為:基金份額資產凈值=(總資產-總負債)/基金份額總數(shù)。
其中,總資產是指基金擁有的所有資產,包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等;
總負債是指基金運作及融資時所形成的負債,包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等;
基金份額總數(shù)是指當時發(fā)行在外的基金份額的總量。
開放式基金的份額總數(shù)每天都在變化,因此須以當日交易結束后的統(tǒng)計數(shù)為準。在每個營業(yè)日收市后,將當日基金資產凈值除以當日交易截止時的基金份額總數(shù),就得出當日的份額資產凈值。
股票是股份有限公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證?;鹗侵笧榱四撤N目的而設立的具有一定數(shù)量的資金。
股票投資組合構建:
股票投資組合構建通常有自上而下與自下而上兩種策略。
自上而下策略從宏觀形勢及行業(yè)、板塊特征入手,明確大類資產、國家、行業(yè)的配置,然后再挑選相應的股票作為投資標的,實現(xiàn)配置目標。
自下而上則是依賴個股篩選的投資策略,關注的是各個公司的表現(xiàn),而非經濟或市場的整體趨勢。
越來越多的基金經理采用自上而下和自下而上相結合的方式。
大類資產主要指的是:股票與固定收益證券。
基金分類包括:
股票型基金:主要投資于股票的基金,其股票投資占資產凈值的比例≥60%;
債券型基金:主要投資于債券的基金,其債券投資占資產凈值的比例≥80%;
配置型基金:投資于股票、債券以及貨幣市場工具的基金,而且不符合股票型基金和債券。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師,《會計職稱四維考霸》編者

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  • 2023年重慶初級會計證書領取流程如下
    證書發(fā)放后,考生可以按照官方通知的時間和地點,拿著相關材料直接領證。
  • 2023年河北初級會計證書領取流程如下
    本人帶上成績合格單和有效證件,到財政部指定的地點領取職業(yè)資格證書。
  • 2023年初級會計職稱證書領取流程
    2023年初級會計職稱證書一般在考后兩個月左右開始領取,經過資格審核的考生需關注各地財政部門官方通知公告申領證書。證書辦理流程: 1、考生攜帶身份證原件及資格考試合格人員登記表帶照片(一式兩份)。 2、審核考生報名條件,合格后,發(fā)放證書。 3、考生領取證書。
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