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匯算清繳資產(chǎn)折舊表怎么填

2020-06-24 初級會計職稱 1174人瀏覽
老師回答
匯算清繳資產(chǎn)折舊明細表根據(jù)折舊明細表填寫。資產(chǎn)折舊納稅表中的本期折舊，攤銷額可以按照本年度累計折舊科目的貸方發(fā)生額填寫，固定資產(chǎn)折舊是在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對應計折舊額進行系統(tǒng)分攤。
匯算清繳需要填寫哪些表格，怎么填？
1.登錄地稅官網(wǎng)（有些企業(yè)是在國稅網(wǎng)申報）點擊進入企業(yè)所得稅申報界面，首先需填具的是企業(yè)基礎信息表A000000填寫該表后點擊下一步。
2.進入到申報表填報表單勾選表單里，在該表里勾表企業(yè)所需填寫的表單，點擊下一步。
3.進入到主表A100000，這時左上方表樹的下拉菜單選擇表單，開始填寫，首先填寫的是一般企業(yè)收入明細表A101010、一般企業(yè)成本支出明細表A102010、期間費用明細表A104000，根據(jù)財務明細表如實填寫。
4.根據(jù)利潤表填寫A105030的投資收益。
5.填寫職工薪酬納稅調(diào)整明細表A105050，也就是成本、期間費用里的薪酬數(shù)據(jù)。
6.填寫廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表A105060。
7.填寫資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表A105080，填寫資產(chǎn)原值、本年折舊和累計折舊。
8.納稅調(diào)整項目明細表A105000，該表有些是自動取前面表的數(shù)據(jù)，比如業(yè)務招待費的調(diào)增已經(jīng)自動算好，利息的調(diào)增需自己填入，沒有發(fā)票的項目需調(diào)增也需自己填入。
9.企業(yè)所得稅彌補虧損明細表A106000，該表不用填內(nèi)容，根據(jù)前面的表自己計算，可以查看該表的可彌補虧損所得額和自己手算的是否一致。
10.最后核對主表的數(shù)據(jù)和財務報表是否一致，一致的話應該就沒有問題了。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師，《會計職稱四維考霸》編者

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