折溢率是什么意思
2020-06-11
初級會計職稱
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老師回答
當凈值大于市價的時候，就出現了折價率，如果是凈值小于市價的時候，就出現了溢價率。折(溢)價率的計算公式為:折(溢)價率=(份額收盤價-基金單位凈值)/基金單位凈值×100%。常用正值代表溢價，負值代表折價。
折價率定義：
當封閉式基金在二級市場上的交易價格低于實際凈值時，這種情況稱為"折價"。折價率=(單位份額凈值-單位市價)/單位份額凈值。根據此公式，折價率小于0(即凈值小于市價)時為溢價，折價率大于0(即凈值大于市價)時為折價。除了投資目標和管理水平外，折價率是評估封閉式基金的一個重要因素。國外解決封閉式基金大幅度折價的方法有:封閉轉開放、基金提前清算、基金要約收購、基金單位回購、基金管理分配等。
溢價率：
溢價率是衡量權證的一個重要指標，它同時表征了正股與權證價格的相對關系。
在這里我們可以通過建立一個溢價率通道來判斷當前的溢價率是否過高或者過低。
在這里，我們引入一個概率區(qū)間的概念:按照正態(tài)分布，理論上有95%的變量值分布在均數加、減1.96倍標準差的范圍內，我們以權證20日溢價率均值和標準差可以構建出該權證的溢價率運行通道。
從上圖我們不難發(fā)現構建了這樣一個溢價率運行通道后，我們基本可以確定每只權證溢價率運行的上界及下界。當溢價率觸及和超越上界或下界時，即意味著權證溢價率馬上面臨著回調，回到我們構建的溢價率運行通道中去。
這個結論非常有指導意義，也就是說我們可以通過溢價率通道發(fā)現權證與正股價格關系的拐點，再配合正股的走勢，我們可以迅速判斷出權證的價值是否有較大的偏差。
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