銷售貨物無票收入的賬務(wù)處理

銷售貨物無票收入的賬務(wù)處理
1、產(chǎn)品已銷售但未開發(fā)票，這個要和“視同銷售開票”一樣做賬，會計分錄如下：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入
貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅; 2、月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本會計分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品---**商品/**原材料
3、不開發(fā)票，但只要實現(xiàn)了銷售也是要提銷項稅的，因為實際銷售收入已確認(rèn);只是未開發(fā)票而已，在申報“增值稅納稅申報表附列資料(表一)”時單獨列示到”未開具發(fā)票“里即可。
無票收入怎么做賬?
無票收入在做賬時自己按稅率計算銷項稅，
借：應(yīng)收賬款，
貸：主營業(yè)務(wù)收入，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅。 知識延伸拓展：
銷售未開票收入的會計分錄怎么寫?
會計分錄處理
會計分錄和正常做收入一樣,只是原始憑證不是發(fā)票而已.(可以自制說明)這種情況就是要求出貨的時候就記收入并計提銷項稅(正規(guī)一點的公司都是這樣做的)
借:應(yīng)收帳款(銀行存款)
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅
未開票的收入和稅金在申報表(表一)的未開票那一欄列示,不會影響申報,開票的時候注意不要多開,最好是收到錢再給開票,注意對方要是一般納稅人才給開專票,否則開普票,開票后不用記帳記得調(diào)整申報表(表一)的未開票那一欄數(shù)據(jù).應(yīng)該記在無票視同銷售一欄.做憑證時,借方現(xiàn)金,貸方銷售收入應(yīng)交稅金在憑證后面列個發(fā)貨清單寫山名稱、數(shù)量、單價、金額、總價就可以了.
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