近日，財(cái)政部黨組書記、部長、財(cái)政部內(nèi)控委主任樓繼偉提出“要把內(nèi)控建設(shè)作為黨建工作的一項(xiàng)配套措施來抓”，這是財(cái)政部黨組對內(nèi)控工作的全新定位，為財(cái)政部下一階段內(nèi)控建設(shè)提出了更高的要求。監(jiān)督檢查局（內(nèi)控辦）積極行動，認(rèn)真研究并提出《關(guān)于全面推進(jìn)財(cái)政內(nèi)控建設(shè)的工作方案》（以下簡稱《工作方案》）。目前，部領(lǐng)導(dǎo)已原則同意《工作方案》。
《工作方案》提出：一是制發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)財(cái)政內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》及任務(wù)落實(shí)方案，將財(cái)政內(nèi)控建設(shè)向縱深推進(jìn)。《意見》著重強(qiáng)調(diào)內(nèi)控建設(shè)作為黨建工作配套措施這一全新定位，對財(cái)政內(nèi)控建設(shè)提出總體要求，明確下一步總體思路和重點(diǎn)任務(wù)，核心目標(biāo)是財(cái)政部內(nèi)控工作實(shí)現(xiàn)“單位全覆蓋、內(nèi)控成體系、措施趨完善、執(zhí)行更有效”。任務(wù)落實(shí)方案則對每項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行分解，明確具體工作任務(wù)、責(zé)任單位和完成時間表，力求把內(nèi)控建設(shè)任務(wù)落到實(shí)處。
二是進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度體系。在制定和實(shí)施*9批48項(xiàng)高風(fēng)險業(yè)務(wù)專項(xiàng)內(nèi)控辦法的基礎(chǔ)上，啟動第二批高風(fēng)險業(yè)務(wù)專項(xiàng)內(nèi)控辦法的制定工作。修訂《專員辦內(nèi)部控制基本制度（試行）》，以適應(yīng)專員辦業(yè)務(wù)工作轉(zhuǎn)型和進(jìn)一步加強(qiáng)專員辦內(nèi)控的需要。補(bǔ)充制定新的專項(xiàng)內(nèi)控辦法，完善現(xiàn)有一級流程內(nèi)控制度。
三是狠抓內(nèi)控制度執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險事件應(yīng)對相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)控制度執(zhí)行監(jiān)督，強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制，認(rèn)真落實(shí)樓部長關(guān)于“加大對內(nèi)控執(zhí)行的檢查力度，對工作不力的單位和個人予以通報(bào)，對內(nèi)部控制失職失察單位和干部職工違規(guī)行為嚴(yán)格追究責(zé)任”要求，對風(fēng)險事件發(fā)生單位和個人進(jìn)行嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)問責(zé)，并在部內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，以強(qiáng)化內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性，保證內(nèi)控制度得以有效執(zhí)行。
四是提升部屬單位內(nèi)控水平。部屬單位內(nèi)控建設(shè)要與部內(nèi)業(yè)務(wù)司局同步，通過健全組織機(jī)構(gòu)，切實(shí)承擔(dān)起內(nèi)控建設(shè)的主體責(zé)任，扎實(shí)推進(jìn)部屬單位內(nèi)控制度建設(shè)，要結(jié)合巡視、審計(jì)和內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問題的整改，重點(diǎn)加強(qiáng)預(yù)算資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險防控。
五是推進(jìn)財(cái)政內(nèi)部控制信息化建設(shè)。一方面要將內(nèi)控流程和防控措施固化并融入業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)，切實(shí)做到過程留痕、責(zé)任可追溯。另一方面要做好內(nèi)控管理信息系統(tǒng)的開發(fā)工作，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理功能和內(nèi)控預(yù)警功能，實(shí)現(xiàn)財(cái)政內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
六是加強(qiáng)內(nèi)控考核評價和成果運(yùn)用。制發(fā)《財(cái)政部機(jī)關(guān)內(nèi)部控制考核評價辦法（試行）》，開展內(nèi)控考核評價工作培訓(xùn)，適時啟動財(cái)政部內(nèi)控考核評價工作，全面檢驗(yàn)各單位內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行的有效性。將內(nèi)控考核評價結(jié)果納入財(cái)政部年度考核體系，出臺具體的規(guī)定，在干部選拔、任用、獎懲，以及單位和個人年度考核、評先等工作中充分利用內(nèi)控考核評價和內(nèi)控檢查等內(nèi)控工作的相關(guān)成果，保證內(nèi)控工作的完整性和嚴(yán)肅性。
七是推進(jìn)地方財(cái)政部門內(nèi)控建設(shè)。督促地方財(cái)政部門在2016年年底前全面完成省內(nèi)各級財(cái)政部門內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施工作。及時總結(jié)和推廣省級和省級以下財(cái)政部門內(nèi)控建設(shè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，及時發(fā)現(xiàn)和解決地方財(cái)政部門在內(nèi)控建設(shè)中存在的各種問題，督促地方財(cái)政部門將內(nèi)控建設(shè)與黨建工作有機(jī)結(jié)合，切實(shí)提高財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部管理水平，有效防范各類風(fēng)險。
八是逐步構(gòu)建覆蓋財(cái)政資金全流程的內(nèi)部控制體系。以構(gòu)建覆蓋財(cái)政資金分配、管理和使用全過程的內(nèi)控體系為目標(biāo)，在制定高風(fēng)險專項(xiàng)內(nèi)控辦法的基礎(chǔ)上，通過修訂完善資金管理辦法等途徑向中央部門、地方財(cái)政廳局和資金使用單位提出內(nèi)控要求，未來凡是分配、管理和使用財(cái)政資金的單位都要實(shí)施內(nèi)控，逐步形成有效的財(cái)政資金監(jiān)督和制約機(jī)制。要以財(cái)政內(nèi)控建設(shè)取得的經(jīng)驗(yàn)為示范和指引，推動《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》有效實(shí)施，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
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