中級會計經(jīng)濟法有關(guān)證券交易的習(xí)題

經(jīng)濟法綜合題的評分標(biāo)準(zhǔn)通常會根據(jù)題目的要求和考察的內(nèi)容而有所不同，一般來說，只要能答到關(guān)鍵詞就會有一定的分值，所以同學(xué)們一定不能空題。下面是關(guān)于經(jīng)濟法綜合題的題目，大家可以自己試著做做看哦!

甲股份有限公司于 2009 年1月成立,專門從事藥品生產(chǎn)。張某為其發(fā)起人之一,持有甲公司股票 100萬股,系公司第十大股東。王某擔(dān)任總經(jīng)理,未持有甲公司股票。2013年11月,甲公司公開發(fā)行股票并上市。

2015年5月,甲公司股東劉某在查閱公司 2014 年年度報告時發(fā)現(xiàn):

(1)2014年9月王某買入甲公司股票 2000 股:2014年12月,王某將其中的 500 股賣出。(2)2014 年10 月,張某轉(zhuǎn)讓了其持有的甲公司股票 20 萬股。

2015年6月,劉某向甲公司董事會提出:王某無權(quán)取得轉(zhuǎn)讓股票的收益:張某轉(zhuǎn)讓其持有的甲公司股票不合法。董事會未予理睬。

2015年8月,劉某向法院提起訴訟。經(jīng)查:該公司章程對股份未作特別規(guī)定:王某12月轉(zhuǎn)讓股票取得收益3萬元歸其個人所有;張某因急需資金不得已轉(zhuǎn)讓其持有的甲公司股票 20 萬股。

要求:

根據(jù)上述資料和公司、證券法律制度的規(guī)定,回答下列問題

(1) 王某是否有權(quán)將3萬元收益歸其個人所有?簡要說明理由。

(2) 張某轉(zhuǎn)讓股票的行為是否合法?簡要說明理由。

【答案】

(1)王某無權(quán)將3萬元收益歸個人所有。

根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸上市公司所有。王某是總經(jīng)理(屬于“高管”),因此不能實施上述短線交易行為,其收益應(yīng)歸該公司所有。

(2)張某轉(zhuǎn)讓股票的行為不合法。

根據(jù)規(guī)定,公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。因此發(fā)起人張某在2014年10月轉(zhuǎn)讓股份,在上市后1年內(nèi)(2013年11月-2014年10月),不符合規(guī)定。