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精選解答
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我司 2020 年 1 月成為科技型企業(yè)，對于我司前 5 年度的虧損允許結(jié)轉(zhuǎn)至 10 年。請問，如何理 解該虧損年度時(shí)間節(jié)點(diǎn)？
我們公司是一家生產(chǎn)化學(xué)產(chǎn)品的制造企業(yè)，2020 年我們公司為職工投保了雇主責(zé)任險(xiǎn)以及公眾 責(zé)任險(xiǎn)。最近在做 2020 年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，來我司的
我司為軟件企業(yè)，收到的增值稅即征即退收入用于企業(yè)的辦公費(fèi)支出。請問，對于收取的即征 即退收入是否繳納企業(yè)所得稅?
如果我們公司想對市區(qū)一個(gè)貧困家庭進(jìn)行現(xiàn)金捐贈(zèng)，不通過公益機(jī)構(gòu)，而是直接向該家庭捐贈(zèng)。 該種情況的捐贈(zèng)是否可以稅前扣除？
我們公司是福建的一家企業(yè)，招聘了一名自主就業(yè)的退役士兵，并且與他們簽訂了為期 2 年的勞動(dòng)合同。由于該退役士兵在其他企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)，所以我
我公司是軟件企業(yè)，無償給某學(xué)校提供一項(xiàng)軟件的技術(shù)服務(wù)，我司需要交增值稅和企業(yè)所得稅嗎？
我們公司是一家軟件生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)營范圍主要包括銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品、提供安裝服務(wù)。 其中安裝服務(wù)不會(huì)單獨(dú)提供，而是隨著銷售軟件產(chǎn)品的同時(shí)一并提供，并向客戶收取費(fèi)用，不會(huì)區(qū)分軟件及安裝服務(wù)的銷售額。請問這種情形下，安裝服務(wù)能否適用增值稅即征即退優(yōu)惠？ 如果不可以，如何區(qū)分享受優(yōu)惠的部分和無法享受優(yōu)惠的部分？
根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定 500 萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)在稅前可以一次性扣除，請問在會(huì)計(jì)上多少金額以上的辦公電腦、桌椅等資產(chǎn)需要計(jì)入固定資產(chǎn)？
我司為 S 市的一家建筑企業(yè)，由于 2021 年開始執(zhí)行新收入準(zhǔn)則，其中新增了很多會(huì)計(jì)科目。請問，我司因質(zhì)保期尚未結(jié)束而涉及的工程質(zhì)保金應(yīng)通過哪個(gè)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算？
我司是一家新辦服務(wù)型企業(yè)，允許開具增值稅電子專用發(fā)票。我司當(dāng)月開具了一張?jiān)鲋刀愲娮訉Ｆ卑l(fā)票，但發(fā)現(xiàn)金額填錯(cuò)了，請問我司可以作廢重開嗎？
我們公司經(jīng)營租賃的房產(chǎn)，又對外轉(zhuǎn)租，請問取得的租金收入是適用新租賃準(zhǔn)則還是新收入準(zhǔn)則？
我司經(jīng)營十年有余，在以往年度利潤盈利的時(shí)候提取了盈余公積，這幾年經(jīng)營利潤為虧損，假如目前財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)累計(jì)值的情況是：實(shí)收資本 800 萬，盈余公積 300 萬，未分配利潤-300萬（累計(jì)虧損）?，F(xiàn)在可否用盈余公積彌補(bǔ)虧損？如果可以用盈余公積彌補(bǔ)虧損，是否可以將盈余公積 300 萬全部用于彌補(bǔ)虧損？還是需要留存的盈余公積不得少于注冊資本的 25%？
