貸款利息如何計算

2020-07-06 中級會計職稱 1580人瀏覽

老師回答

銀行在計算貸款利息時美食可以按照積數(shù)計息法或是逐筆計息法來進(jìn)行計算的。其中積數(shù)計息法的計算公式是：貸款利息=累計計息積數(shù)×日利率，而逐筆計息法的計算公式是：貸款利息=本金×利率×貸款期限。

內(nèi)容：貸款利息計算公式

1、等額還款計算公式：每月還本付息金額＝［本金＊月利率＊（1＋月利率）＊還款月數(shù)］／［（1＋月利率）＊還款月數(shù)－1］其中：每月利息＝剩余本金＊貸款月利率；每月本金＝每月月供額–每月利息；計算原則：銀行從每月月供款中，先收剩余本金利息，后收本金；利息在月供款中的比例中隨剩余本金的減少而降低，本金在月供款中的比例因而升高，但月供總額保持不變。

2、按月遞減還款公式：每月還本付息金額＝（本金／還款月數(shù)）＋（本金–累計已還本金）＊月利率

3、其中：每月利息＝（本金–累計已還本金）＊月利率；每月本金＝總本金／還款月數(shù)；計算原則：每月歸還的本金額始終不變，利息隨剩余本金的減少而減少。

4、等額本息還款：把按揭貸款的本金總額與利息總額相加，然后平均分?jǐn)偟竭€款期限的每個月中。作為還款人，每個月還給銀行固定金額，但每月還款額中的本金比重逐月遞增、利息比重逐月遞減。

5、等額本金還款：將本金分?jǐn)偟矫總€月內(nèi)，同時付清上一交易日至本次還款日之間的利息。這種還款方式相對等額本息而言，總的利息支出較低，但是前期支付的本金和利息較多，還款負(fù)擔(dān)逐月遞減。（一）人民幣業(yè)務(wù)的利率換算公式為(注：存貸通用)：1.日利率=年利率÷360=月利率)÷30；2.月利率=年利率÷12；

（二）銀行可采用積數(shù)計息法和逐筆計息法計算利息。

1.積數(shù)計息法按實際天數(shù)每日累計賬戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。計息公式為：利息=累計計息積數(shù)×日利率，其中累計計息積數(shù)=每日余額合計數(shù)。

2.逐筆計息法按預(yù)先確定的計息公式利息=本金×利率×貸款期限逐筆計算利息，具體有三：計息期為整年(月)的，計息公式為：

①利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率；計息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計息公式為：

②利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率；同時，銀行可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為365天(閏年366天)，每月為當(dāng)月公歷實際天數(shù)，計息公式為：

③利息=本金×實際天數(shù)×日利率；

3.這三個計算公式實質(zhì)相同，但由于利率換算中一年只作360天，但實際按日利率計算時，一年將作365天計算，得出的結(jié)果會稍有偏差。具體采用那一個公式計算，央行賦予了金融機(jī)構(gòu)自主選擇的權(quán)利。因此，當(dāng)事人和金融機(jī)構(gòu)可以就此在合同中約定。
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