屬于貨幣資金的科目有哪些

2019-07-11 中級會計職稱 866人瀏覽

老師回答

　　屬于貨幣資金的科目有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。

　　貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。其中：

　　(1)外埠存款是企業(yè)到外地進行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項;

　　(2)銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項;

　　(3) 銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項;

　　(4)信用卡存款是企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項;

　　(5)信用證保證金存款是企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項;

　　(6) 存出投資款是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進行投資的貨幣資金。

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