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即期外匯交易是什么

2021-12-08 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱 943人瀏覽
老師回答

 

即期外匯交易(Spot Exchange Transactions),又稱為現(xiàn)期交易,是指外匯買賣成交后,交易雙方于當(dāng)天或兩個(gè)交易日內(nèi)辦理交割手續(xù)的一種交易行為。
交易方式
即期外匯交易是外匯市場(chǎng)上最常用的一種交易方式,即期外匯交易占外匯交易總額的大部分。主要是因?yàn)榧雌谕鈪R買賣不但可以滿足買方臨時(shí)性的付款需要,也可以幫助買賣雙方調(diào)整外匯頭寸的貨幣比例,以避免外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)通過(guò)進(jìn)行與現(xiàn)有敞口頭寸?(外匯資產(chǎn)與負(fù)債的差額而暴露于外匯風(fēng)險(xiǎn)之中的那一部分資產(chǎn)或負(fù)債)數(shù)量相等,方向相反的即期外匯交易,可以消除兩日內(nèi)匯率波動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)的損失。
由于即期外匯交易只是將第三天交割的匯率提前固定下來(lái),它的避險(xiǎn)作用十分有限。
是以雙方約定的匯率交換兩種不同的貨幣,并在一到兩個(gè)營(yíng)業(yè)日后進(jìn)行清算的外匯交易。
買賣方式
折疊順匯方式簡(jiǎn)介
順匯(favourable exchange)是一種匯款方式,是指匯款人委托銀行以某種信用工具(如匯票),通過(guò)其國(guó)外分行或代理行將款項(xiàng)付給收款人的一種支付方式。
其過(guò)程是銀行在國(guó)內(nèi)收進(jìn)本幣,在國(guó)外付出外匯。因其匯兌方向與資金流向一致,稱為順匯。在順匯方式下,客戶用本國(guó)貨幣向外匯銀行購(gòu)買匯票,等于該銀行賣出外匯。

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楊志國(guó)

金句講師、會(huì)計(jì)學(xué)碩士

高頓會(huì)計(jì)學(xué)院講師

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