貨幣資金項目是什么
2021-12-08 07:42:37
經濟師
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老師回答
貨幣資金項目是指反映企業(yè)庫存現金、銀行結算戶存款、銀行匯票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、銀行本票存款等的合計數。貨幣資金項目包括現金、銀行存款和其他貨幣資金三項內容。
具體如下：
外埠存款：企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。該賬戶的存款不計利息，只付不收，付完清戶。
銀行匯票存款：企業(yè)為取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項。企業(yè)應向銀行提交“銀行匯票委托書”并將款項交存開戶銀行，
銀行本票：銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
信用證保證金存款：采用信用證結算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的存款。
信用卡存款：企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項。
存出投資款：企業(yè)已存入證券公司但尚未進行短期投資的資金。
在途貨幣資金：在途貨幣資金是指企業(yè)與所屬單位或上下級之間匯解款項，在月終尚未到達，處于在途的資金。
貨幣資金的性質。
貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務或用以償還債務的交換媒介物。在流動資產中，貨幣資金的流動性最強，并且是惟一能夠直接轉化為其他任何資產形態(tài)的流動性資產，也是惟一能代表企業(yè)現實購買力水平的資產。為了確保生產經營活動的正常進行，企業(yè)必須擁有一定數量的貨幣資金，以便購買材料、交納稅金、發(fā)放工資、支付利息及股利或進行投資等。企業(yè)所擁有的貨幣資金量是分析判斷企業(yè)償債能力與支付能力的重要指標。
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