風(fēng)險(xiǎn)偏好是什么

　　風(fēng)險(xiǎn)偏好(Risk appetite)

　　針對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理框架對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提出風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度兩個(gè)概念。

　　風(fēng)險(xiǎn)偏好是指企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量。風(fēng)險(xiǎn)偏好的概念是建立在風(fēng)險(xiǎn)容忍度概念基礎(chǔ)上的。

　　風(fēng)險(xiǎn)容忍度是指在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中對(duì)差異的可接受程度，是企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)偏好的基礎(chǔ)上設(shè)定的對(duì)相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中所出現(xiàn)差異的可容忍限度。

　　風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)定可從利益相關(guān)方分析、自上而下、自下而上三個(gè)方面進(jìn)行，具體步驟如下：

　　(1)利益相關(guān)方分析

　　識(shí)別主要的利益相關(guān)方并綜合評(píng)估他們對(duì)于銀行經(jīng)營(yíng)的期望。

　　(2)自上而下分析

　　對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算以及風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)定進(jìn)行全面綜合的分析，建立連動(dòng)機(jī)制。

　　(3)銀行業(yè)務(wù)部門陳述風(fēng)險(xiǎn)輪廓

　　銀行各業(yè)務(wù)部門根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)本部門相關(guān)業(yè)務(wù)的現(xiàn)時(shí)和目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)輪廓進(jìn)行陳述。

　　(4)自下而上分析

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門參考實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果和各部門陳述的風(fēng)險(xiǎn)輪廓與歷史經(jīng)驗(yàn)的變動(dòng)情況，匯總形成銀行層面的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)輪廓，并對(duì)上年制定的風(fēng)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整形成下一年度的風(fēng)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)初稿。

　　(5)風(fēng)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)的檢測(cè)

　　將自下而上形成的風(fēng)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)初稿與自上而下形成的風(fēng)險(xiǎn)偏好表述進(jìn)行對(duì)比，針對(duì)不匹配的情況與相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，最終形成下一年度的風(fēng)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)體系。