存放中央銀行款項是什么

2020-06-15 初級會計職稱 1946人瀏覽

老師回答

　　存放中央銀行款項是指各金融企業(yè)在中央銀行開戶而存入的用于支付清算、調撥款項、提取及繳存現(xiàn)金、往來資金結算以及按吸收存款的一定比例繳存于中央銀行的款項和其他需要繳存的款項。存放中央銀行的各種款項應分別性質進行明細核算。

　　存放中央銀行款項一般包括以下幾類：

　　法定存款準備金：根據(jù)人行的存款準備金系統(tǒng)的規(guī)定，金融機構必須按照客戶存款的一定比率存入人民銀行。除此之外，金融機構在人行還開立清算準備金賬戶，并保持在一定的水平以滿足日常的清算要求。

　　超額存款準備金：超額存款準備金是為支付內部銀行間的日常交易而在人行開立的活期賬戶。隨著1998年3月21日存款準備金系統(tǒng)的改革，人行允許金融機構自行確定保持在人行的超額存款準備金金額。

　　結售匯周轉金：系銀行為了開展外匯業(yè)務而按照央行規(guī)定的比例保持的一定數(shù)量的外匯結、售匯人民幣周轉金。

　　指定生息資產(chǎn)：系依照《中華人民共和國外資銀行管理條例》及其實施細則的規(guī)定，外國銀行分行外匯營運資金的30%應當以6個月以上（含6個月）的外幣定期存款作為外匯生息資產(chǎn)；人民幣營運資金的30%應當以人民幣國債或者6個月以上（含6個月）的人民幣定期存款作為人民幣生息資產(chǎn)。

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