企業(yè)的銀行結(jié)算賬戶(hù)一般包括基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)。
各類(lèi)企業(yè)銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立與使用的具體要求：
(一)基本存款賬戶(hù)
1.基本存款賬戶(hù)是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。
2.基本存款賬戶(hù)是存款人的主辦賬戶(hù)，一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。
3.存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)基本存款賬戶(hù)辦理。
4.開(kāi)戶(hù)主體
下列存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)：
(1)企業(yè)法人；
(2)非法人企業(yè)；
(3)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；
(4)團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)；
(5)社會(huì)團(tuán)體；
(6)民辦非企業(yè)組織；
(7)異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；
(8)外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；
(9)個(gè)體工商戶(hù)；
(10)居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；
(11)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)(如食堂、招待所、幼兒園)；
(12)其他組織(如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等)；
(13)境外機(jī)構(gòu)。
(二)一般存款賬戶(hù)
1.一般存款賬戶(hù)是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。
2.一般存款賬戶(hù)用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。
3.一般存款賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
(三)專(zhuān)用存款賬戶(hù)
1.專(zhuān)用存款賬戶(hù)是存款人依法對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。
2.具體使用要求
(1)證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)不得支取現(xiàn)金；
(2)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金賬戶(hù)需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；(開(kāi)立時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)可取現(xiàn))
(3)收入?yún)R繳賬戶(hù)除向其基本存款賬戶(hù)或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)用存款戶(hù)劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金；
(4)業(yè)務(wù)支出賬戶(hù)除從其基本存款賬戶(hù)撥入款項(xiàng)外，只付不收，可以依法支取現(xiàn)金。
(四)臨時(shí)存款賬戶(hù)
1.臨時(shí)存款賬戶(hù)是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。
2.適用范圍
(1)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)，例如工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等；
(2)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，例如建筑施工及安裝單位等在異地的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；
(3)注冊(cè)(增資)驗(yàn)資；
(4)軍隊(duì)、武警單位承擔(dān)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險(xiǎn)救災(zāi)、應(yīng)對(duì)突發(fā)事件等臨時(shí)任務(wù)。
3.臨時(shí)存款賬戶(hù)應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶(hù)證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。
4.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付，其他臨時(shí)存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金應(yīng)依法辦理。
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