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外匯套期保值是什么意思

2022-02-22 初級會計職稱 534人瀏覽
老師回答
外匯匯率套期保值是按照商品期貨中的套期保值的決策程序和方法,應(yīng)用于外匯匯率進(jìn)行外匯匯率的套期保值。換句話說,也就是利用外匯期貨交易,確保外幣資產(chǎn)或外幣負(fù)債的價值不受或少受匯率變動帶來的損失。
套期保值是指企業(yè)為規(guī)避外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、信用風(fēng)險等,指定一項或一項以上套期工具,使套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動,預(yù)期抵消被套期項目全部或部分公允價值或現(xiàn)金流量變動風(fēng)險的一種交易活動。
具體做法是:在已發(fā)生了一筆即期或遠(yuǎn)期外匯交易的基礎(chǔ)上,為了防止損失,同時做一筆相反方向的交易。這樣,如果其中原有一筆交易受損,則套期保值(即方向相反的)一筆交易可以得益而彌補;或者套期保值的一筆受損而原有的一筆得益而兩者抵消。因此套期保值也可稱為對沖交易。
出口商可以利用遠(yuǎn)期外匯交易進(jìn)行套期保值。例如:有遠(yuǎn)期外匯收入的出口商可以與銀行簽訂出賣遠(yuǎn)期外匯的合同,將匯率固定,這樣合同到期后就可以按協(xié)定匯價換回本幣,而不管外匯市場的實際匯價,從而可以防止因外匯匯率下跌而帶來的經(jīng)濟(jì)損失。有遠(yuǎn)期外匯支出的進(jìn)口商可以與銀行簽訂買入遠(yuǎn)期外匯的合同,固定匯價,合同到期后,按協(xié)定匯價將本幣兌換成約幣支付貨款,這樣可以防止因外匯匯率上漲而增加的成本負(fù)擔(dān)。
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  • 初級會計官網(wǎng)登錄入口

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    2023年初級會計職稱報名時間在2023年2月7日至2月28日開始,報名時間持續(xù)22天。在上述時間內(nèi),各省級考試管理機構(gòu)自行確定本地區(qū)的報名開始時間??荚噲竺y(tǒng)一在2月28日12:00截止,繳費統(tǒng)一在2月28日18:00截止。

    2022-12-28 14:12 3820人看過

王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師,《會計職稱四維考霸》編者

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