企業(yè)設立時應如何進行稅收籌劃

企業(yè)設立時，如果需要提前進行稅收籌劃，則一般采取設立不同的企業(yè)類型來實現(xiàn)，比如根據(jù)事情情況，是設立公司還是設立個體戶，是設立分公司還是設立子公司等等方式?；I資方式要注意；開票時間需看好；企業(yè)身份的轉化；交易對象應合理。
籌資方式要注意。一般企業(yè)融資時，會適度向銀行進行借款，或者在企業(yè)間相互融資。這樣要遠比直接向社會籌資更加優(yōu)惠。這樣可以使借款利息支出在稅前列支。 開票時間需看好。銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現(xiàn)時間的籌劃結合起來，產(chǎn)品銷售收入的實現(xiàn)時間決定了企業(yè)納稅義務發(fā)生的時間，納稅義務發(fā)生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。
企業(yè)身份的轉化。假如你是類似于高科技一類的企業(yè)，導致增加值比較高這種情況下，建議選擇小規(guī)模納稅人，各個方面的稅負都會減輕許多。
交易對象應合理。我國現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定有一般納稅人和小規(guī)模納稅人之分，選擇不同的供貨對象，企業(yè)所負擔的稅負則不相同。一般情況下，選擇一般納稅人比小規(guī)模納稅人稅負要低得多。采取增值稅和企業(yè)所得稅納稅籌劃，需要在稅法范圍內進行。更為重要的是，要充分利用稅收的優(yōu)惠政策，才能使節(jié)省的稅費最大化。
稅收籌劃的特征
一是合法性。表示稅收籌劃只能在法律許可的范圍內進行，違反法律規(guī)定，逃避稅收業(yè)務，屬逃稅行為。征納關系是稅收的基本關系，稅收法律是處理征納關系的共同準繩。納稅義務人要依法繳稅，稅務機關也要依法征稅，這是毫無疑義的。但是，現(xiàn)實中，企業(yè)在遵守法律的情況下，常常有多種稅收負擔高低不一的納稅方案可以選擇，企業(yè)可以通過決策選擇來降低稅收負擔、增加利潤，稅收籌劃成為可能。
二是籌劃性。表示事先的規(guī)劃、設計、安排。在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，納稅義務通常具有滯后性：企業(yè)交易行為發(fā)生后，才繳納流轉稅；收益實現(xiàn)或分配后，才繳納所得稅；財產(chǎn)取得之后，才交納財產(chǎn)稅，這就在客觀上提供了納稅前事先做出籌劃的可能性。另外，經(jīng)營、投資和理財活動是多方面的，稅收規(guī)定則是有針對性的，納稅人和征稅對象不同，稅收待遇也往往不同，這就向納稅人表明可以選擇較低的稅負決策。如果經(jīng)營活動已經(jīng)發(fā)生，應納稅額已經(jīng)確定再去圖謀少繳稅，就不是稅收籌劃，而是偷逃稅收了。
三是目的性。表示要取得“節(jié)稅”的稅收利益。這有兩層意思：一層意思是選擇低稅負。低稅負意味著低稅收成本，意味著高資本回收率；另一層意思是滯延納稅時間(有別于違反稅法規(guī)定的欠稅行為)。納稅期限的推后，也許可以減輕稅收負擔(如避免高邊際稅率)，也許可以降低資本成本(如減少利息支出)，不管哪一種，其結果都是稅收支付的節(jié)約，即節(jié)稅(TaxSavings)。
四是綜合性。綜合性原則是指進行稅收籌劃時，必須綜合考慮規(guī)劃以使客戶整體稅負水平降低。為客戶進行稅收籌劃不能只以稅負輕重作為選擇納稅的唯一標準，應該著眼于實現(xiàn)客戶的綜合利益目標。另外，在進行一種稅的稅務規(guī)劃時，還要考慮與之有關的其他稅種的稅負效應，進行整體規(guī)劃，綜合衡量，防止前輕后重。 以上就是【企業(yè)設立時應如何進行稅收籌劃】的全部解答，如果想要學習更多相關知識，歡迎大家前往高頓教育官網(wǎng)！