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證券經(jīng)紀業(yè)務是什么

2021-12-27 初級會計職稱 839人瀏覽
老師回答
證券經(jīng)紀業(yè)務是指證券公司通過其設立的證券營業(yè)部,接受客戶委托,按照客戶要求,代理客戶買賣證券的業(yè)務。證券經(jīng)紀業(yè)務是隨著集中交易制度的實行而產(chǎn)生和發(fā)展起來的。由于在證券交易所內(nèi)交易的證券種類繁多,數(shù)額巨大,而交易廳內(nèi)席位有限,一般投資者不能直接進入證券交易所進行交易,故此只能通過特許的證券經(jīng)紀商作中介來促成交易的完成。
含義
在證券經(jīng)紀業(yè)務中,包含的要素有:委托人、證券經(jīng)紀商、證券交易所和證券交易對象。
所謂證券經(jīng)紀商,是指接受客戶委托、代客買賣證券并以此收取傭金的中間人。證券經(jīng)紀商以代理人的身份從事證券交易,與客戶是委托代理關系。證券經(jīng)紀商必須遵照客戶發(fā)出的委托指令進行證券買賣,并盡可能以最有利的價格使委托指令得以執(zhí)行;但證券經(jīng)紀商并不承擔交易中的價格風險。證券經(jīng)紀商向客戶提供服務以收取傭金作為報酬。在中國,具有法人資格的證券經(jīng)紀商是指在證券交易中代理買賣證券,從事經(jīng)紀業(yè)務的證券公司。在證券代理買賣業(yè)務中,證券公司作為證券經(jīng)紀商,發(fā)揮著重要作用。由于證券交易方式的特殊性、交易規(guī)則的嚴密性和操作程序的復雜性,決定了廣大投資者不能直接進入證券交易所買賣證券,而只能由經(jīng)過批準并具備一定條件的證券經(jīng)紀商進入交易所進行交易,投資者則需委托證券經(jīng)紀商代理買賣來完成交易過程。因此,證券經(jīng)紀商是證券市場的中堅力量,其作用主要表現(xiàn)在:
第一,充當證券買賣的媒介。證券經(jīng)紀商充當證券買方和賣方的經(jīng)紀人,發(fā)揮著溝通買賣雙方并按一定要求迅速、準確地執(zhí)行指令和代辦手續(xù)的媒介作用,提高了證券市場的流動性和效率。
第二,提供信息服務。證券經(jīng)紀商一旦和客戶建立了買賣委托關系,客戶往往希望證券經(jīng)紀商提供及時、準確的信息服務。這些信息服務包括:上市公司的詳細資料、公司和行業(yè)的研究報告、經(jīng)濟前景的預測分析和展望研究、有關股票市場變動態(tài)勢的商情報告等。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師,《會計職稱四維考霸》編者

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