資金分為貨幣資金和其他貨幣資金。貨幣資金是指庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額,具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
資金
資金是指經(jīng)營工商業(yè)的本錢,同時也是指國家用于發(fā)展國民經(jīng)濟的物資或貨幣。資金是以貨幣表現(xiàn),用來進行周轉(zhuǎn),滿足創(chuàng)造社會物質(zhì)財富需要的價值,它體現(xiàn)著以資料公有制為基礎(chǔ)的社會主義生產(chǎn)關(guān)系。資金是墊支于社會再生產(chǎn)過程,用于創(chuàng)造新價值,并增加社會剩余產(chǎn)品價值的媒介價值,也是指資金管理,意思是說在任何一次交易中,只使你的一小部分資金承擔風險。
對于資金的定義有很多,有以下表述:
(1)資金是墊支于社會再生產(chǎn)過程,用于創(chuàng)造新價值,并增加社會剩余產(chǎn)品價值的媒介價值。
(2)資金是以貨幣表現(xiàn),用來進行周轉(zhuǎn),滿足創(chuàng)造社會物質(zhì)財富需要的價值,它體現(xiàn)著以資料公有制為基礎(chǔ)的社會主義生產(chǎn)關(guān)系。
(3)資金是用于社會主義擴大再生產(chǎn)過程中的有價值的物資和貨幣。
(4)資金是國民經(jīng)濟中財產(chǎn)物資的貨幣表現(xiàn)。
從中可以看出一些共性,那就是資金是一種貨幣表現(xiàn),是流通中價值的一種貨幣表現(xiàn)。
社會主義再生產(chǎn)過程中通過不斷運動保存并增加其自身價值的價值。是社會主義公有資產(chǎn)的價值形態(tài),是社會主義國家和企業(yè)擴大再生產(chǎn),滿足全社會勞動者日益增長的物質(zhì)和文化需要的手段,體現(xiàn)國家、企業(yè)、勞動者個人三者在根本利益一致基礎(chǔ)上的關(guān)系。
資金的分類方式主要有:
①按分配的形式,可分為通過財政收支形式而分配的財政資金和通過銀行信貸形式而分配的信貸資金。
②按用途可分為用于基本建設(shè)的資金和用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金。
③按融資平臺來會選擇第三方信息服務(wù)平臺,國內(nèi)最大的第三方融資平臺投融界提供了資金信息。
④按在再生產(chǎn)過程中的周轉(zhuǎn)情況,可分為表現(xiàn)為房屋、機器設(shè)備等的固定資金和表現(xiàn)為原材料、在制品、制成品、商品、銀行存款等的流動資金。無論是哪一種形式的資金,都必須參與社會主義的再生產(chǎn)過程,處在不斷的運動之中。資金只有在運動中,才能保存價值并使原有的價值得到增值。
企業(yè)的資金來源于貸款、債券發(fā)行和股東出資等渠道。
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