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基金估值是什么意思

2019-07-11 CFA 1352人瀏覽
老師回答
  基金資產的估值是指根據(jù)相關規(guī)定對基金資產和基金負債按一定的價格進行評估與計算,進而確定基金資產凈值與單位基金資產凈值的過程。
  目的:
  基金資產估值的目的是客觀、準確地反映基金資產的價值,并與一定標準比較后,衡量基金是否貶值、增值。依據(jù)經基金資產估值后確定的基金資產凈值而計算出的基金單位資產凈值,是計算基金申購與贖回價格的基礎。
  對象:
  基金估值的對象指基金所持有的全部資產,包括股票,債券及配股權證等證券類資產,銀行存款、清算備付金等現(xiàn)金類資產,應收利息等應收項目、以及按照有關法規(guī)規(guī)定應作為資產類的投資估值增值等。同時,為了計算基金資產凈值,也需對基金所承擔的所有負債進行評估。
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    2022-11-01 15:11 3696人看過

馮偉章

CFA/FRM持證人、MBA

高頓CFA/FRM研究院院長、《CFA中文教材》主編、《CFA精要圖解》主編

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