高頓網(wǎng)校友情提示，*7怒江僳僳族自治州會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容供電分公司現(xiàn)金管理制度總結(jié)如下：
　　為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金運作，保持現(xiàn)金的流動性，增強現(xiàn)金的收益性，加強對現(xiàn)金的控制，依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時條例》，制定本制度。
　　一、現(xiàn)金開支范圍：
　　1、職工工資、津貼、獎金。
　　2、個人勞務(wù)報酬。
　　3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
　　4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
　　6、結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出。
　　7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
　　除上述使用范圍之外，均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。出納員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準后支付現(xiàn)金。
　　二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定：
　　1、現(xiàn)金管理“六不準”：
　?。?）不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
　?。?）不準單位之間相互借用現(xiàn)金。
　?。?）不準謊報用途套用現(xiàn)金。
　?。?）不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。
　?。?）不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。
　?。?）不準保留帳外公款（即小金庫）。
　　2、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日存入開戶銀行，不得坐支。一次^***付現(xiàn)金額較大的應(yīng)當(dāng)由用戶直接送交銀行存入。
　　3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核，交主管財務(wù)經(jīng)理批準簽字后方可借用，借用人回單位后應(yīng)立即報帳，不得拖欠。
　　4、除現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，與其他單位或個人的經(jīng)濟往來，應(yīng)當(dāng)進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
　　5、出納員嚴禁私自動用現(xiàn)金，也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。
　　6、嚴禁白條抵庫。
　　7、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，每日編制《現(xiàn)金收支日報表》，每日結(jié)算，做到帳、表、款相符。
　　8、從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)寫明用途，由財務(wù)部門負責(zé)人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。
　　9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
　　三、庫存現(xiàn)金的管理：
　　1、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額，超過限額部分必須于當(dāng)日送存銀行。
　　2、限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核實完后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌上過夜。
　　3、出納員必須按日清點庫存現(xiàn)金，保持帳實相符，一旦發(fā)現(xiàn)差錯確實查不清原因，必須向領(lǐng)導(dǎo)聲明，處理原則是余額歸公，虧款自負，并視為工作差錯。
 　　　　
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