銀行存款的管理應加強印鑒、支票的管理、賬戶使用的管理，銀行存款收入和支出的管理。
商業(yè)企業(yè)的貨幣資金，除按照限額保留一定的現(xiàn)金以外，都必須送存銀行；企業(yè)應付的款項，除允許以現(xiàn)金支付的以外，都必須通過銀行轉賬結算。為此，所有的企業(yè)都必須在當?shù)劂y行開立結算存款戶，辦理本單位流動資金存入、提取和由于業(yè)務經(jīng)營而發(fā)生的應收、應付等往來款項的結算。
企業(yè)在銀行開立結算存款戶，須經(jīng)銀行審查同意，在開戶時要憑主管部門開具的證明文件到銀行的某一分支機構辦理開戶手續(xù)，并將企業(yè)的公章、企業(yè)領導人和財會主管人員的印鑒送交銀行存查。
銀行在給企業(yè)確立賬戶后，應售給企業(yè)各種銀行往來使用的憑證（如解款單、現(xiàn)金支票、轉賬支票等），用以辦理銀行存款的收付款項，銀行憑企業(yè)留存的印鑒核對付款憑單。企業(yè)在銀行開立的賬戶，只限本企業(yè)使用，不準將銀行賬戶借給外單位或個人使用，而銀行存款賬戶則必須保留足夠的資金保證支付，不準簽發(fā)空頭支付憑證。
企業(yè)通過銀行結算存款戶收付款項，應在有關憑證上填明款項的來源和用途，以便于銀行監(jiān)督。在此同時，企業(yè)還必須遵守有關規(guī)定的結算制度和收付款項的手續(xù)制度，其主要內容包括以下方面：
1．企業(yè)向銀行送存款項時，應填寫“解款單”，注明款項的來源和金額，連同現(xiàn)金一并送交銀行。銀行點收后，在“解款單”的回單聯(lián)加蓋“收訖”戳記退還企業(yè)，作為企業(yè)記入結算戶存款增加的依據(jù)。如果送存銀行的款項既有現(xiàn)金，又有收進的支票，則應分別填制，以利于銀行分別辦理收款手續(xù)。
2．企業(yè)通過銀行轉賬收入的款項，以銀行轉來的收款憑證作為結算戶存款的增加。
3．企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金或委托銀行支付款項時，應當按照規(guī)定簽發(fā)支票或其他結算憑證，銀行據(jù)以減少企業(yè)的結算戶存款，企業(yè)則以支票存根或其他結算憑證的回單聯(lián)作為企業(yè)記入結算戶存款減少的依據(jù)。
信息來源：http://zw.thea.cn/yhck_3444.html
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