銀行存款余額調(diào)節(jié)表是企業(yè)為了核對(duì)本企業(yè)與銀行雙方的存款賬面余額而編制的列有雙方未達(dá)賬項(xiàng)的一種報(bào)表。具體編制方法是在銀行與開(kāi)戶單位的賬面余額的基礎(chǔ)上，加上各自的未收款減去個(gè)自的未付款，然后再計(jì)算出雙方余額，通過(guò)余額調(diào)節(jié)表后的余額才是企業(yè)銀行存款實(shí)存數(shù)。
例如：某企業(yè)2002年3月31日銀行存款日記賬余額為70500元，銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單余額為127500元，經(jīng)過(guò)逐筆校對(duì)，發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng)。
1、企業(yè)送存轉(zhuǎn)賬支票60000元，并已登記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。
2、企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票45000元，但持票單位尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，銀行尚未記賬。
3、企業(yè)委托銀行代收某企業(yè)購(gòu)貨款75000元，銀行已收妥登記入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知。
4、銀行代企業(yè)支付養(yǎng)路費(fèi)3000元，銀行已登記企業(yè)銀行存款減少，但企業(yè)尚未收到銀行付款通知，尚未記賬。