第11頁筆指處5%這條是什么意思？第12頁此處納稅調(diào)整一如何理解？第13頁第7條，能否講解一下？

1、第11頁，筆指處5%這條不理解是什么意思？2、第12頁手指處此處納稅調(diào)整一不理解，麻煩您給我講講，3，第13頁第7條不理解，麻煩您給我講講，謝謝！

韓同學
2021-06-23 09:06:12
閱讀量 271
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于第11頁筆指處5%這條是什么意思？第12頁此處納稅調(diào)整一如何理解？第13頁第7條，能否講解一下？我的回答如下：

    努力學習的同學你好呀~


    1、除保險企業(yè)以外的其他企業(yè)，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的手續(xù)費及傭金支出，不超過以下規(guī)定計算限額以內(nèi)的部分，準予扣除；超過部分，不得扣除：按與具有合法經(jīng)營資格中介服務機構(gòu)或個人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務協(xié)議或合同確認的收入金額的5%計算限額。


    2、 對股權(quán)激勵計劃實行后，需待一定服務年限或者達到規(guī)定業(yè)績條件 (以下簡稱等待期）方可行權(quán)的，上市公司等待期內(nèi)會計上計算確認的相關(guān)成本費用，不得在對應年度計算繳納企業(yè)所得稅時扣除，所以要納稅調(diào)整（調(diào)增）。

    在股權(quán)激勵計劃可行權(quán)后，上市公司方可根據(jù)該股票實際行權(quán)時的公允價格與當年激勵對象實際行權(quán)支付價格的差額及數(shù)量，計算確定作為當年上市公司工資、薪金支出，依照稅法規(guī)定進行稅前扣除，所以要納稅調(diào)整（調(diào)減）。


    3、準予在企業(yè)所得稅稅前扣除的資產(chǎn)損失，是指企業(yè)在實際處置、轉(zhuǎn)讓上述資產(chǎn)過程中發(fā)生的合理損失（實際資產(chǎn)損失），以及企業(yè)雖未實際處置、轉(zhuǎn)讓上述資產(chǎn)，但符合相關(guān)規(guī)定條件計算確認的損失（法定資產(chǎn)損失）。

    企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應按規(guī)定的程序和要求向主管稅務機關(guān)申報后方能在稅前扣除。未經(jīng)申報的損失，不得在稅前扣除。


    繼續(xù)努力哦~


    以上是關(guān)于稅,納稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 13:35:00
  • 收起
    韓同學學員追問
    1和2還是不理解，麻煩您舉例說明吧，3還是不明白，麻煩您給我解釋一下這條什么意思
    納稅 納稅
    2021-06-25 07:34:23
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    努力學習的同學你好呀~


    向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項是用企業(yè)繳納企業(yè)所得稅后的凈利潤分配的，所以不得稅前扣除。


    企業(yè)所得稅本身就是要計算的稅額，所以不能在稅前扣除。


    未經(jīng)核定的準備金支出就是會計上的“資產(chǎn)減值準備”、“壞賬損失”等，資產(chǎn)未發(fā)生實際損失或法定損失（發(fā)生時要申報扣除）的情況下，會計上計提的準備金不得扣除。


    繼續(xù)努力哦~



    2021-06-25 16:30:29
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其他回答

  • M同學
    老師，第11頁用鉛筆標注的兩處有些不懂，麻煩老師講解一下！
    • 錢老師
      你好，很高興為你解答 你說的是花圈圈的300,嗎
    • M同學
      是的，老師，為什么不是200
    • 錢老師
      你好，不能按照抵消之后的算 遞延資產(chǎn)和遞延負債不能抵消
  • 小同學
    老師，word文檔，頁眉右上角的字我想第一頁和第二頁不一樣，應該怎么調(diào)整，比如第一頁的頁眉右上角我想寫參考文獻，第二頁的頁眉右上角我想寫致謝，但是每次這兩個只能選擇一個， 該怎么改
    • 宋老師
      同學，在第第二頁中將鏈接到前一條頁眉取消就可以了，稍后為你截圖
    • 小同學
      同學，將下圖中的這個取消掉，就可以在第二頁上加致謝了。
    • 宋老師
      老師， 我這里沒找到這個鏈接
    • 小同學
      這兩頁，我無論改哪一頁的頁眉，都是一樣的
    • 宋老師
      你試一下你的同前節(jié)
    • 小同學
      我一點同前節(jié)，就出來這個了
    • 宋老師
      你點確定試一下，看什么效果，不行的話撤回就可以了？你這個是WPS么？
  • B同學
    三欄式明細賬總第 頁和分第 頁什么意思
    • 張老師
      在這個風和日麗的清晨，我懷著無比激動的心情，踏上了美好的秋游旅程。臨行前，望了望天上一朵朵的白云，變化多端，一會兒是大吼的獅子，一會兒是挺立的丹頂鶴，一會兒是可愛的小熊貓……

      只在車上逗留了40分鐘的樣子，便下了車，來到風景宜人的生態(tài)公園。剛下車，卻沒看見什么動物，只是許多客車。走了許久，來到了候車站，坐上了觀光車，才看到了各種動物。剛開始，兩旁滿是綠萌萌的爬山虎，看到了一面碧波蕩漾的湖水，清澈見底，完全沒被污染。突然，一聲虎嘯吸引了我們，原來已進入了華南虎的領(lǐng)地，3只老虎正在懶洋洋地曬太陽。緊接著兩只白虎奪了我的目光，罕見的兩只白虎十分有活力，追來追去。還沒看完，就來到了獅子館，看到我們的車子駛來，獅子趕快躲開，三只雌獅美女擁著一只年輕強壯的雄獅，好一只萬獸之王！我又看見了幾只休息的獵豹，雖沒看到跑步時的獵豹，但也一睹了它們的英姿。獵豹臥在地上，耷拉著小小的耳朵，鼻子大大的，占了面部的五分之三。它在和我對視，在用眼神與我交流，好像在說：“朋友，你從哪里來？”過了獵豹館，我應接不暇，眼睛實在跟不上車速啊！不過我看見了在與我們打招呼的小灰狼，跟我們表演雜技的亞洲黑熊和三只悠閑啃著樹葉的長頸鹿。
  • 李同學
    銀行存款日記帳第4頁空白未登記，直接跳到第5頁登記了，第4頁應該怎么處理??？
    • 余老師
      各種賬簿按頁順序連續(xù)登記不得隔頁。如果發(fā)生隔頁，應當將空頁劃線注銷，或者注明“、“此頁空白”字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。按此方法直接注銷此頁即可哈。
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